定額減税住宅ローンの控除や損益とは？令和6年度税制改正で変わる税について解説

令和6年度の税制改正は、マイホーム購入を検討中の方や、すでに住宅ローンを抱えている方にとって、大きな関心事となるでしょう。
特に、定額減税と住宅ローン控除は、賢く活用すれば家計への負担を大きく軽減できる可能性を秘めています。
本記事では、複雑な税制改正の内容を分かりやすく解説します。

令和6年度税制改正！定額減税と住宅ローン控除の活用法

1:定額減税の仕組みと対象者

令和6年度税制改正で導入された定額減税は、物価高騰への対応として、国民の負担軽減を目的としています。
所得税と住民税の両方で減税が適用され、所得金額が一定額以下の納税者が対象となります。
具体的には、所得税では合計所得金額1,805万円以下(給与収入のみの場合は2,000万円以下)、住民税では合計所得金額1,805万円以下(給与収入のみの場合は2,000万円以下)が条件です。
扶養家族がいる場合、その人数に応じて減税額が増加します。

2:定額減税の控除額と手続き方法

所得税の定額減税は、納税者本人と配偶者、扶養親族1人につき3万円が控除されます。
住民税についても同様で、1人につき1万円の控除が受けられます。
手続き方法は、所得税と住民税で異なります。
所得税は年末調整や確定申告で、住民税は市町村役場への申請で行います。
給与所得者であれば、会社が年末調整で対応してくれるため、個別に手続きを行う必要はありません。

3:住宅ローン控除との併用効果

定額減税は、住宅ローン控除と併用することで、より大きな節税効果を得られます。
住宅ローン控除は、住宅ローンの借入額に応じて所得税から控除される制度です。
定額減税と住宅ローン控除を組み合わせることで、家計への負担を大幅に軽減できる可能性があります。
それぞれの控除の適用条件や控除額を正確に把握し、最適な組み合わせを見つけることが重要です。
所得税と住民税における手続き方法の違いにも注意しましょう。

住宅ローン控除と定額減税とは？税額がすべて控除された場合の対応策

1:住宅ローン控除による税額全額控除の可能性

住宅ローン控除によって、所得税額が全額控除されるケースも考えられます。
この場合、定額減税は適用されません。

2:調整給付金制度

所得税額が全額控除された場合でも、定額減税の対象となる金額は、調整給付金として還付されます。
年末調整では、まず住宅ローン控除が適用され、その後で定額減税が計算されます。
そのため、住宅ローン控除によって所得税額が0円になったとしても、定額減税相当額は調整給付金として受け取ることが可能です。

3:年末調整における計算手順と注意点

年末調整では、まず所得金額から各種控除が差し引かれ、所得税額が算出されます。
その後に住宅ローン控除が適用され、さらに定額減税が控除されます。
もし住宅ローン控除で税額が全額控除された場合でも、定額減税相当額は調整給付金として支給されますのでご安心ください。
税制改正の内容を理解し、年末調整の計算手順を把握することで、最大限の節税効果を得ることができます。

まとめ

令和6年度の税制改正では、定額減税と住宅ローン控除の賢い活用が、家計への負担軽減に大きく貢献します。
定額減税は、所得税と住民税の両方で減税が適用され、住宅ローン控除との併用により、より大きな節税効果が期待できます。
住宅ローン控除で所得税が全額控除されても、定額減税相当額は調整給付金として受け取れます。
それぞれの制度の条件や手続き方法を理解し、自身に最適な節税プランを立てましょう。
専門家に相談するのも一つの方法です。
複雑な制度ですが、しっかりと理解することで、大きなメリットを得られるはずです。

当社は草加市、川口市、越谷市周辺で家族の幸せな未来をつくることを使命とし、自由設計住宅を提供する専門企業です。
埼玉県越谷市のモデルハウスや家づくり相談会で、具体的なアイデアを共有しながら、顧客一人ひとりに合った住まいを提案。
構造、仕様、デザインに優れた住宅は、日常をより豊かに彩る空間づくりに特化しています。
ぜひ住宅建築を検討されている方はお気軽にお問い合わせください。